ѕравознавство > ѕор¤док в≥дкритт¤ рахунк≥в у банках

ѕор¤док в≥дкритт¤ рахунк≥в у банках

¬≥дпов≥дно до ≤нструкц≥њ, затвердженоњ ѕостановою Ќац≥онального банку ”крањни в≥д 18.12.98 є 527 "ѕро пор¤док в≥дкритт¤ та використанн¤ рахунк≥в у нац≥ональн≥й та ≥ноземн≥й валют≥", банки в≥дкривають рахунки зареЇстрованим в установленому чинним законодавством пор¤дку юридичним особам та ф≥зичним особам - суб'Їктам п≥дприЇмницькоњ д≥¤льност≥ (дал≥ - п≥дприЇмства), ф≥л≥¤м, представництвам, в≥дд≥ленн¤м та ≥ншим в≥докремленим п≥дрозд≥лам п≥дприЇмств, у тому числ≥ структурним п≥дрозд≥лам, що вид≥л¤ютьс¤ у процес≥ приватизац≥њ (дал≥ - в≥докремлен≥ п≥дрозд≥ли), представництвам юридичних ос≥б - нерезидент≥в, ≥ноземним ≥нвесторам, ф≥зичним особам на умовах, викладених у ц≥й ≥нструкц≥њ та в договор≥ м≥ж установою банку та власником рахунка.

ƒокументи на в≥дкритт¤, переоформленн¤ зазначених банк≥вських рахунк≥в, а також у раз≥ зм≥ни ос≥б, ¤к≥ мають право першого ≥ другого п≥дпис≥в, подають у банк особисто кер≥вник чи головний бухгалтер.

–ахунки дл¤ збер≥ганн¤ грошових кошт≥в ≥ зд≥йсненн¤ вс≥х вид≥в банк≥вських операц≥й в≥дкриваютьс¤ у будь-¤ких банках ”крањни за вибором кл≥Їнта ≥ за згодою цих банк≥в.

ƒл¤ в≥дкритт¤ поточних рахунк≥в та бюджетних рахунк≥в п≥дприЇмства подають установам банк≥в так≥ документи:

а) за¤ву на в≥дкритт¤ рахунка встановленого зразка. «а¤ва п≥дписуЇтьс¤ кер≥вником та головним бухгалтером п≥дприЇмства. якщо в штат≥ немаЇ посади головного бухгалтера чи ≥ншоњ службовоњ особи, ¤ка виконуЇ обов'¤зки головного бухгалтера, то за¤ва п≥дписуЇтьс¤ лише кер≥вником;

б) коп≥ю св≥доцтва про державну реЇстрац≥ю в орган≥ державноњ виконавчоњ влади, ≥ншому орган≥, уповноваженому зд≥йснювати державну реЇстрац≥ю, засв≥дчену нотар≥ально чи органом, ¤кий видав св≥доцтво про державну реЇстрац≥ю. Ѕюджетн≥ установи та орган≥зац≥њ зам≥сть св≥доцтва про державну реЇстрац≥ю подають коп≥ю дов≥дки про внесенн¤ до державного реЇстру зв≥тних статистичних одиниць ”крањни, засв≥дчену нотар≥ально або органом, що видав в≥дпов≥дну дов≥дку;

в) коп≥ю належним чином зареЇстрованого статуту (положенн¤), засв≥дчену нотар≥ально чи реЇструючим органом (кр≥м положень, ¤к≥ затверджуютьс¤ постановами  аб≥нету ћ≥н≥стр≥в ”крањни чи ”казами ѕрезидента ”крањни).

г) коп≥ю документа, що п≥дтверджуЇ вз¤тт¤ п≥дприЇмства на податковий обл≥к, засв≥дчену податковим органом, нотар≥ально або уповноваженим прац≥вником банку;

д) картку ≥з зразками п≥дпис≥в ос≥б, ¤ким в≥дпов≥дно до чинного законодавства чи установчих документ≥в п≥дприЇмства надано право розпор¤дженн¤ рахунком та п≥дпису розрахункових документ≥в, зав≥рену нотар≥ально або вищесто¤щою орган≥зац≥Їю в установленому пор¤дку. ” картку включаЇтьс¤ також зразок в≥дбитка печатки, присвоЇноњ п≥дприЇмству;

е) коп≥ю документа про реЇстрац≥ю в органах ѕенс≥йного фонду ”крањни, засв≥дченн≥, нотар≥ально або органом, що видав в≥дпов≥дний документ.

ѕор¤док та форми розрахунк≥в у господарському об≥гу.

ѕор¤док проведенн¤ розрахункових операц≥й за безгот≥вковими розрахунками регулюЇтьс¤ ≤нструкц≥Їю Ђѕро безгот≥вков≥ розрахунки в ”крањн≥ в нац≥ональн≥й валют≥ї, затвердженою ѕостановою ѕравл≥нн¤ Ќац≥онального банку ”крањни в≥д 29.03.2001 є 135 та ≥ншими нормативно-правовими актами Ќац≥онального банку.

Ѕанки зд≥йснюють розрахунково-касове обслуговуванн¤ своњх кл≥Їнт≥в на п≥дстав≥ в≥дпов≥дних договор≥в ≥ своњх внутр≥шн≥х правил зд≥йсненн¤ безгот≥вкових розрахунк≥в, ¤кщо ц≥ правила в≥дпов≥дають вимогам даноњ ≤нструкц≥њ, ≥нших нормативно-правових акт≥в.

 ошти з рахунк≥в кл≥Їнт≥в банки списують т≥льки за дорученн¤ми власник≥в цих рахунк≥в або за розпор¤дженн¤ми ст¤гувач≥в - у випадках, передбачених розд≥лом V вищезазначеноњ ≤нструкц≥њ,

ƒорученн¤ платник≥в та розпор¤дженн¤ ст¤гувач≥в про списанн¤ кошт≥в з рахунк≥в платники та ст¤гуван≥ складають на в≥дпов≥дних бланках розрахункових документ≥в, форма та пор¤док оформленн¤ ¤ких визначаютьс¤ даною ≥нструкц≥Їю.

ѕлатник може давати дорученн¤ про списанн¤ кошт≥в з≥ свого рахунку в форм≥ електронного розрахункового документа, ¤кщо це передбачено договором м≥ж ним ≥ банком.

ѕри зд≥йсненн≥ розрахунк≥в можуть застосовуватись акредитивна, ≥нкасова, вексельна форма розрахунк≥в, а також форми розрахунк≥в за розрахунковими чеками та з використанн¤м розрахункових документ≥в на паперових нос≥¤х та в електронному вигл¤д≥.

ƒана ≤нструкц≥¤ встановлюЇ правила використанн¤ при зд≥йсненн≥ розрахункових операц≥й плат≥жних ≥нструмент≥в у форм≥:

Х мемор≥ального ордера;

Х плат≥жного дорученн¤;

Х плат≥жноњ вимоги-дорученн¤;

Х плат≥жноњ вимоги;

Х розрахункового чека;

Х акредитива.

–озрахунки ≥з застосуванн¤м плат≥жних доручень

Ѕанк приймаЇ до виконанн¤ плат≥жне дорученн¤ в≥д платника за умови, ¤кщо сума цього плат≥жного дорученн¤ не перевищуЇ суму, що Ї на його рахунку.

ѕлат≥жн≥ дорученн¤ застосовуютьс¤ в розрахунках за товарними ≥ нетоварними платежами:

Х за фактично в≥двантажену/продану продукц≥ю (виконанн≥ роботи, надан≥ послуги тощо);

Х у пор¤дку попередньоњ оплати - ¤кщо такий пор¤док розрахунк≥в установлено законодавством та/або обумовлено в договор≥;

Х дл¤ завершенн¤ розрахунк≥в за актами зв≥рки взаЇмноњ заборгованост≥ п≥дприЇмств, ¤к≥ складен≥ не п≥зн≥ше строку, установленого чинним законодавством;

Х дл¤ перерахуванн¤ п≥дприЇмствами сум, ¤к≥ належать ф≥зичним особам (зароб≥тна плата, пенс≥њ тощо), на њх рахунки, що в≥дкрит≥ в банках;

Х дл¤ сплати податк≥в ≥ збор≥в (обов'¤зкових платеж≥в) до бюджет≥в та/або державних ц≥льових фонд≥в;

Х в ≥нших випадках в≥дпов≥дно до укладених договор≥в та/або . чинного законодавства.

–озрахунки ≥з застосуванн¤м плат≥жних вимог доручень

ѕлат≥жн≥ вимоги-дорученн¤ можуть застосовуватис¤ в розрахунках ус≥ма учасниками безгот≥вкових розрахунк≥в.

¬ерхн¤ частина вимоги-дорученн¤ оформл¤Їтьс¤, одержувачем кошт≥в зг≥дно з вимогами до заповненн¤ рекв≥зит≥в розрахункових документ≥в, ≥ передаЇтьс¤ безпосередньо платнику не менше н≥ж у двох прим≥рниках.

ƒоставку вимог-доручень до платника може зд≥йснювати банк одержувача через банк платника на догов≥рних умовах.

” раз≥ згоди оплатити вимогу-дорученн¤ платник заповнюЇ њњ нижню частину ≥ подаЇ до банку, що його обслуговуЇ.

—ума, ¤ку платник погоджуЇтьс¤ сплатити одержувачу та зазначаЇ в нижн≥й частин≥ вимоги-дорученн¤, не може перевищувати суму, ¤ку вимагаЇ до сплати одержувач ≥ ¤ка зазначена у верхн≥й частин≥ вимоги-дорученн¤.

Ѕанк платника приймаЇ вимогу-дорученн¤ в≥д платника прот¤гом 20 календарних дн≥в з дати оформленн¤ њњ одержувачем.

ѕлат≥жна вимога-дорученн¤ повертаЇтьс¤ без виконанн¤, ¤кщо сума, що зазначена платником, перевищуЇ суму, що Ї на рахунку платника.

–озрахунки плат≥жними вимогами в раз≥ зд≥йсненн¤ примусового списанн¤ (ст¤гненн¤) кошт≥в на п≥дстав≥ р≥шень суд≥в та ≥нших державних ≥ недержавних орган≥в

—т¤гуван≥, ¤к≥ мають рахунки в банках, ≥ ст¤гуван≥, ¤к≥ рахунк≥в у банках не мають, зд≥йснюють примусове списанн¤ (ст¤гненн¤) кошт≥в з рахунк≥в платник≥в, в≥дкритих у банках, у пор¤дку, передбаченому цим розд≥лом.

ѕор¤док виконанн¤ плат≥жних вимог на примусове списанн¤ (ст¤гненн¤) кошт≥в з платник≥в, рахунки ¤ким в≥дкрит≥ в органах державного казначейства, визначаЇтьс¤ ≥ регулюЇтьс¤ нормативно-правовими актами ƒержавного казначейства ”крањни.

” раз≥ надходженн¤ до банку плат≥жних вимог на примусове списанн¤ (ст¤гненн¤) кошт≥в з цих рахунк≥в вони передаютьс¤ дл¤ виконанн¤ в≥дпов≥дному органу державного казначейства, ¤кщо це передбачено договором м≥ж банком та цим органом державного казначейства, в ≥ншому випадку повертаютьс¤ без виконанн¤ в пор¤дку, передбаченому пунктами 15 ≥ 16 розд≥лу ≥≥ даноњ ≤нструкц≥њ.

ѕримусове списанн¤ (ст¤гненн¤) кошт≥в з рахунк≥в платник≥в дозвол¤Їтьс¤ лише у випадках, установлених законами ”крањни.

ѕримусове списанн¤ (ст¤гненн¤) суми боргового зобов'¤занн¤ за кредитним договором зд≥йснюЇтьс¤ банком на п≥дстав≥ в≥дпов≥дного наказу в раз≥ несвоЇчасного погашенн¤ позичальником, що Ї кл≥Їнтом цього банку, кредиту або в≥дсотк≥в за його користуванн¤.

—писанн¤ кошт≥в з рахунку боржника на п≥дстав≥ наказу про примусову сплату боргового зобов'¤занн¤ банк оформл¤Ї мемор≥альним ордером у пор¤дку, передбаченому пунктом 23 розд≥лу II ≤нструкц≥њ Ђѕро безгот≥вков≥ розрахунки в ”крањн≥ в нац≥ональн≥й валют≥ї. Ќаказ про примусову сплату боргового зобов'¤занн¤ може бути пред'¤влений до виконанн¤ прот¤гом одного року з наступного дн¤ п≥сл¤ його видач≥ банком. Ѕанк-кредитор маЇ право скасувати св≥й наказ до часу ст¤гненн¤ суми боргового зобов'¤занн¤ ≥ вжити до позичальника ≥нших заход≥в щодо поверненн¤ ц≥Їњ суми.

ѕлат≥жна вимога про примусове списанн¤ (ст¤гненн¤) кошт≥в на п≥дстав≥ виконавчого документа оформл¤Їтьс¤ та подаЇтьс¤ державним виконавцем, а-на списанн¤ податкового боргу за р≥шенн¤м податкового органу податковим органом.

Ѕанки виконують плат≥жн≥ вимоги на примусове списанн¤ (ст¤гненн¤) кошт≥в з ус≥х рахунк≥в п≥дприЇмств (у тому числ≥ поточних, депозитних, в≥дкритих за рахунок цього п≥дприЇмства дл¤ зд≥йсненн¤ розрахунк≥в за акредитивами) та плат≥жн≥ вимоги на примусове списанн¤ (ст¤гненн¤) кошт≥в з вкладних (поточних ≥ депозитних) рахунк≥в ф≥зичних ос≥б.

—т¤гувач несе в≥дпов≥дальн≥сть за обгрунтован≥сть примусового списанн¤ (ст¤гненн¤) кошт≥в ≥ правильн≥сть даних, що внесен≥ в плат≥жну вимогу на примусове списанн¤ (ст¤гненн¤) кошт≥в.

ƒогов≥рне списанн¤

‘≥зичн≥ та юридичн≥ особи, що укладають м≥ж собою договори, передбачають у них право отримувача на догов≥рне списанн¤ кошт≥в з рахунку платника за його дорученн¤м. ÷е право отримувач може використати в раз≥ настанн¤ строку платежу, обумовленого в договор≥ з платником, або простроченн¤ платником цього строку.

1	2

Ќазва: ѕор¤док в≥дкритт¤ рахунк≥в у банках
ƒата публ≥кац≥њ: 2005-03-17 (1438 прочитано)