√рош≥ ≥ кредит > омплексна оц≥нка кредитоспроможност≥ кл≥Їнта
ѕлатеж≥ в≥дсотк≥в оеф≥ц≥Їнт показуЇ, у ск≥льки раз≥в прибутки ф≥рми перевищують суму платеж≥в в≥дсотк≥в за кредит. «вичайно, показник не повинен бути менше одиниц≥, ≥накше спроможн≥сть ф≥рми погашати своњ зобов¢¤занн¤ опинитьс¤ п≥д загрозою. ѕоказники д≥ловоњ активност≥ (activity ratios). ƒають можлив≥ст оц≥нити ефективн≥сть використанн¤ актив≥в ф≥рми. оеф≥ц≥Їнт оборотност≥ деб≥торськоњ заборгованост≥ (accounts receivable turnover ratio) = —ередн¤ сума деб≥торських рахунк≥в * 100 = ¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾ —ума продажу в кредит ѕриродно, даний показник маЇ сенс лише у пор≥вн¤нн≥ з аналог≥чними коеф≥ц≥Їнтами ≥нших п≥дрозд≥л≥в галуз≥. якщо показник в≥дносно високий, то це може вказувати на затримку в оплат≥ рахунк≥в покупц¤ми чи на занадто п≥льгов≥ умови кредитуванн¤ з метою стимулюванн¤ збуту продукц≥њ. оеф≥ц≥Їнт оборотност≥ запас≥в (inventory turnover ratio) = ћатер≥альн≥ запаси * 365 = ¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾ , —об≥варт≥сть реал≥зованих товар≥в ¬исокий коеф≥ц≥Їнт св≥дчить про ефективне використанн¤ ресурс≥в, але вона може бути передв≥сником виснаженн¤ запас≥в та незадоволенн¤ попиту споживач≥в. оеф≥ц≥Їнт оборотност≥ кредиторськоњ заборгованост≥ (accounts payable turnover ratio) = –ахунки на оплату * 365 = ¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾ , —ума покупок ƒаЇ можлив≥сть визначити, наск≥льки швидко ф≥рма розраховуЇтьс¤ з постачальниками. –≥зкий р≥ст значенн¤ показника може вказувати на проблеми надходженн¤ грошей, а зниженн¤ ¾ на дострокову оплату рахунк≥в. ѕоказники рентабельност≥ (profitability ratios). —в≥дчать про загальну ефективн≥сть роботи ф≥рми. „истий прибуток * 100 ѕрибуток на одиницю продаж = ¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾ ѕродаж≥ ÷ей коеф≥ц≥Їнт не маЇ стандарт≥в, в≥н залежить в≥д галуз≥ виробничоњ д≥¤льност≥ та ≥нших фактор≥в. ” нас його називають рентабельн≥стю реал≥зованоњ продукц≥њ. ѕрибуток на одиницю актив≥в (return on asset ratio) = „истий прибуток * 100 = ¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾ јктиви оеф≥ц≥Їнт характеризуЇ прибутков≥сть виробництва з точки зору використанн¤ актив≥в ф≥рми. ѕрибуток на одиницю акц≥онерного кап≥талу (return on equity) = „истий прибуток * 100 = ¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾ , јкц≥онерний кап≥тал Ѕагато з наведених вище показник≥в використовуютьс¤ ≥ в наш≥й банк≥вськ≥й практиц≥. ѕроте внасл≥док в≥дм≥нностей у бухгалтерськ≥й та статистичн≥й зв≥тност≥ показники оц≥нки кредитоспроможност≥ потенц≥йного позичальника, ¤к≥ застосовуютьс¤ у наших банках, дещо в≥др≥зн¤ютьс¤ в≥д вище наведених. ” банках ”крањни використовують наступн≥ показники: ѕоказник платоспроможност≥. оеф≥ц≥Їнт загальноњ л≥кв≥дност≥ (KЋ1), ¤кий характеризуЇ, наск≥льки обс¤г поточних зобов¢¤зань за кредитами ≥ розрахунками можливо погасити за рахунок ус≥х моб≥л≥зованих оборотних актив≥в: –озд≥л II активу ¾ ¬итрати майбутн≥х пер≥од≥в + –озд≥л III активу Ћ1 = ¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾ –озд≥л II пасиву ¾ ѕозики, непогашен≥ в строк + –озд≥л III пасиву “еоретичне значенн¤ Ћ1 не менше 2,0 ¾ 2,5. оеф≥ц≥Їнт поточноњ (пром≥жноњ) л≥кв≥дност≥ ( Ћ2), ¤кий характеризуЇ, наск≥льки короткостроков≥ зобов¢¤занн¤ можуть бути погашен≥ за рахунок кошт≥в на розрахунковому рахунку, ≥нших рахунках в установах банку, кошт≥в у короткострокових ц≥нних паперах, а також деб≥торською заборгован≥стю: –озд≥л III активу ¾ ¬итрати, не перекрит≥ коштами ‘≈—, спецфондами ≥ ц≥льовими Ћ2 = ¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾ –озд≥л II пасиву ¾ ѕозики, не погашен≥ в строк + –од≥л III пасиву “еоретичне значенн¤ Ћ2 не менше 0,7 ¾ 0,8. оеф≥ц≥Їнт абсолютноњ (терм≥новоњ) л≥кв≥дност≥ ( Ћ3), ¤кий характеризуЇ, на ск≥льки короткостроков≥ зобов¢¤занн¤ можуть бути негайно погашен≥ швидкол≥кв≥дними грошовими коштами та ц≥нними паперами: аса + –озрахунковий рахунок + ≥нш≥ рахунки в банках + ороткостроков≥ вклади Ћ3 = ¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾ –озд≥л III пасиву “еоретичне значенн¤ не менше 0,2 ¾ 0,25. оеф≥ц≥Їнт покритт¤ короткострокових зобов¢¤зань власним оборотним кап≥талом ( п.з.): ¬ласний оборотний кап≥тал = –озд≥л I пасиву ¾ –озд≥л I активу п.з. = ¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾ –озд≥л III пасиву ѕоказники ф≥нансовоњ ст≥йкост≥. оеф≥ц≥Їнт ф≥нансовоњ незалежност≥ ( Ќ), ¤кий св≥дчить про питому вагу власних кошт≥в у загальн≥й сум≥ заборгованост≥: –озд≥л I пасиву ¬ласн≥ кошти Ќ = ¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾ = ¾¾¾¾¾¾¾¾¾ –озд≥л II пасиву + –озд≥л III пасиву «алучен≥ кошти “еоретичне значенн¤ не менше 0,2. 2.2. оеф≥ц≥Їнт автоном≥њ ( ј), ¤кий св≥дчить про питому вагу кошт≥в власних джерел у загальних джерелах: –озд≥л I пасиву ј = ¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾ ѕ≥дсумок пасиву балансу “еоретичне значенн¤ не менше 0,5. 2.3. оеф≥ц≥Їнт маневреност≥ власних кошт≥в ( ћ), що характеризуЇ ступ≥нь моб≥льност≥ використанн¤ власних кошт≥в: –озд≥л I пасиву ¾ –озд≥л I активу ћ = ¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾ –озд≥л I пасиву “еоретичне значенн¤ не менше 0,5. ≤нш≥ показники ф≥нансового стану. 3.1. оеф≥ц≥Їнт реальноњ вартост≥ основних ≥ об≥гових засоб≥в ( –), що св≥дчить про питому вагу витрат у виробничому потенц≥ал≥: –озд≥л I активу ¾ «нос основних фонд≥в + –озд≥л II активу – = ¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾ ѕ≥дсумок активу балансу оеф≥ц≥Їнт покритт¤ ≥нвестиц≥й ( п.≥.), ¤кий характеризуЇ, ¤ка частина активу ф≥нанстьс¤ за рахунок ст≥йких джерел ¾ власних кошт≥в ≥ довгострокових кредит≥в: –озд≥л I пасиву + –озд≥л II пасиву п.≥. = ¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾ ѕ≥дсумок активу балансу “еоретичне значенн¤ не менше 0,85 ¾ 0,90. 3.3. оеф≥ц≥Їнт ≥нвестуванн¤ ( ≥н.), що характеризуЇ достатн≥сть джерел власних кошт≥в до тих, що вкладен≥ в основн≥ засоби: –озд≥л I пасиву ≥н. = ¾¾¾¾¾¾¾¾¾ –озд≥л I активу 3.4. оеф≥ц≥Їнт реальноњ вартост≥ основних засоб≥в у майн≥ ( р.осн.): –¤док 010 I активу р.осн. = ¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾ јктив балансу ¾ р¤док 330 ¾ р¤док 340 3.5. оеф≥ц≥Їнт покритт¤ балансу, ¤кий характеризуЇ, наск≥льки л≥кв≥дн≥ кошти покривають короткостроков≥ зобов¢¤занн¤ ( п.б.): –озд≥л II активу + –озд≥л III активу п.б. = ¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾ –озд≥л III пасиву “еоретичне значенн¤ не менше 1.0. 3.6. оеф≥ц≥Їнт ефективност≥ використанн¤ власних кошт≥в ( е.в.к.), ¤кий показуЇ, ск≥льки прибутку даЇ 1 грн. ¬ласних кошт≥в:
Ќазва: омплексна оц≥нка кредитоспроможност≥ кл≥Їнта
ƒата публ≥кац≥њ: 2005-01-28 (2616 прочитано) |
.gif){kind=spacer}
