Ѕанк≥вська справа > јнал≥тичн≥ можливост≥ балансу комерц≥йного банку

 оеф≥ц≥Їнти в межах одного року можуть бути перекручен≥ сезонними зм≥нами,особливо тод≥,коли банки зд≥йснюють ф≥нансуванн¤ с≥льськогосподарських роб≥т або коли де¤к≥ накопиченн¤ можуть зд≥йснюватис¤ т≥льки один раз на р≥к чи на п≥вроку. “аким чином, найкорисн≥шим буде анал≥з тенденц≥й за к≥лька рок≥в, що даЇ змогу в≥докремити вплив сезонних фактор≥в на ключов≥ коеф≥ц≥Їнти ф≥нансового стану.

 оеф≥ц≥Їнти ф≥нансового стану банку залежать в≥д тих ринкових умов, за ¤ких банку доводитьс¤ працювати, включаючи макроф≥нансову пол≥тику, розумн≥ законодавч≥ акти та стандарти веденн¤ бухгалтерського обл≥ку, конкуренц≥ю та практику веденн¤ б≥знесу.  оеф≥ц≥Їнтний анал≥з може бути ускладнений зм≥нами економ≥чного циклу чи ринкових процентних ставок. ” ринков≥й

економ≥ц≥ соб≥варт≥сть кредитуванн¤, звичайно, випливаЇ ≥з соб≥вартост≥ ф≥нансуванн¤. ÷е означаЇ, що ¤кщо ринкова л≥кв≥дн≥сть п≥дтримуЇтьс¤ (переважно внасл≥док зусиль центрального банку знизити ≥нфл¤ц≥ю), то депозитна ставка зростатиме,спричин¤ючи зростанн¤ витрат банку на залученн¤ кошт≥в. якщо прибутков≥сть падаЇ, то банк в≥дпов≥даЇ на це п≥днесенн¤м ставки

кредитуванн¤, з тим, щоб в≥дновити ту процентну маржу, що ≥снувала до початку циклу. Iз стаб≥л≥зац≥Їю л≥кв≥дност≥ на ринку процентн≥ ставки п≥дуть вниз, причому депозитна ставка першою, а за нею - кредитна ставка, за встановленою тенденц≥Їю зниженн¤. Ќадходженн¤ банку в≥д р≥зниц≥ процентних ставок зменшуватимутьс¤ впродовж пер≥оду зростанн¤ ставок та зб≥льшуватимутьс¤ впродовж пер≥оду зниженн¤.

“аблиц¤ 4.

ќсновн≥ коеф≥ц≥Їнти

показник≥в д≥¤льност≥ банку

 оеф≥ц≥Їнт ѕроцент*

ƒох≥д на активи 1.00

ƒох≥д на кап≥тал 15.00

„истий спред 1.25

„иста процентна маржа 4.50

ƒох≥д в≥д плати за послуги 1.00

„иста операц≥йна маржа 6.50

”правл≥нськ≥ витрати

(% загальних актив≥в)

¬итрати на персонал 2.00

Iнш≥ операц≥йн≥ витрати 1.50

«агальн≥ операц≥йн≥ витрати 3.50

¬итрати на забезпеченн¤ п≥д збитки

за позиками 0.50

„истий дох≥д до оподаткуванн¤ 2.00

*Ќаведен≥ коеф≥ц≥Їнти рекомендуютьс¤ ¤к оптимальн≥ дл¤ банк≥в

—Ўј, ¬еликоњ Ѕритан≥њ та де¤ких ≥нших.

ѕор≥вн¤льний анал≥з . д≥¤льност≥ банку маЇ за мету за допомогою пор≥вн¤нн¤ великого перел≥ку показник≥в банку за певний пром≥жок часу або к≥лькох банк≥в м≥ж собою скласти об'Їктивну оц≥нку ф≥нансового стану банку. ƒан≥ пор≥вн¤льного анал≥зу дають змогу в≥дстежувати д≥¤льн≥сть банку у динам≥ц≥ , а також робити прогнози щодо ф≥нансового стану банку у майбутньому.

ѕри пор≥вн¤льному анал≥з≥ застовуютьс¤ 3 види вих≥дних даних, ¤к≥ використовуютьс¤ при проведенн≥ анал≥зу ф≥нансового стану банк≥в, а саме:

≥ндив≥дуальн≥ показники д≥¤льност≥ банку; середн≥ показники по груп≥ банк≥в, до ¤коњ входить банк, що анал≥зуЇтьс¤ (або в≥дхиленн¤ в≥д середньоњ по груп≥);

м≥сце банку серед банк≥в ц≥Їњ групи за кожним показником. “акий вид пор≥вн¤льного анал≥зу даЇ можлив≥сть банку:

пор≥внювати своњ показники ≥з середн≥ми показниками своЇњ

групи банк≥в;

бачити своЇ м≥сце серед банк≥в своЇњ групи;

робити висновки щодо своЇњ д≥¤льност≥ в т≥й чи ≥нш≥й галуз≥

на ринку банк≥вських послуг;

прогнозувати ф≥нансовий стан банку в залежност≥ в≥д тих чи

≥нших економ≥чних обставин ≥ своЇ м≥сце серед ≥нших банк≥в.

¬≥дпов≥дно до поставлених завдань пор≥вн¤льний анал≥з повинен

проводитись за такими часовими вим≥рами:

за 5 робочих дн≥в - тижневий анал≥з;

за 4 (5) тижн≥в - м≥с¤чний анал≥з;

за 3 м≥с¤ц≥ - квартальний анал≥з;

за 6 м≥с¤ц≥в - п≥вр≥чний анал≥з;

за 12 м≥с¤ц≥в - р≥чний анал≥з;

за к≥лька рок≥в - анал≥з розвитку банку.

” залежност≥ в≥д часового тренду така система даЇ змогу робити прогнозн≥ розрахунки щодо д≥¤льност≥ банку у майбутньому.

ЋI“≈–ј“”–ј:

1. Ѕанковское дело. —правочное пособие/ под ред. ё. ј. Ѕабичевой / ћ:≈кономика. 1994, с. 233-257.

2. Iвасiв. Ѕ.—. ќперацiњ комерцiйних банкiв.  ињв.Ќћ  ¬ќ. 1992р.

3.  овбасюк ћ. –. јнализ финансовой устойчивости коммерческого банка.

4.  адиров ј.  . ƒеканов –. —. ќб оценке результатов де¤тельности коммерческого банка. ƒеньги и кредит, 1993.

5. „еркасов ¬. ≈. јнализ де¤тельности коммерческих банков по публикуемим балансам.

1	2	3	4

Ќазва: јнал≥тичн≥ можливост≥ балансу комерц≥йного банку
ƒата публ≥кац≥њ: 2005-01-03 (5526 прочитано)